- Dosya tipi
- Ticari kredi
- Karar seviyesi
- Banka Müdürlüğü
- Ana odak
- Nakit akışı ve risk
Vakanın merkezinde, geçmiş dönem kârlılığı olumlu görünmesine rağmen işletme sermayesi ihtiyacı yükselen ve tahsilat vadeleri uzayan bir şirket bulunmaktadır. İlk bakışta bilanço güçlü görünse de faaliyet nakit akışı aynı ölçüde destekleyici değildir.
Bu nedenle değerlendirme yalnızca oran analiziyle sınırlanmamalı; satışların niteliği, ilişkili taraf hareketleri, stokların gerçek satılabilirliği, müşteri yoğunlaşması ve yönetimin finansal disiplin seviyesi birlikte incelenmelidir.
Teminatın yüksek olması, geri ödeme kapasitesindeki zayıflığı tek başına telafi etmez. Sağlıklı kredi kararı, borcun işletmenin ürettiği nakit akışıyla geri ödenebildiğini göstermelidir.
Kritik değerlendirme başlıkları
- Nakit akışı: Kâr ile nakit yaratma arasındaki fark açıklanmalıdır.
- Veri tutarlılığı: Mizan, beyan, banka hareketleri ve saha bilgisi birbiriyle uyumlu olmalıdır.
- Yönetim kalitesi: Finansal raporlama disiplini ve karar alma davranışı değerlendirilmelidir.
- Teminat: İkincil güvence olarak ele alınmalı, geri ödeme kaynağının yerine geçmemelidir.
Finansal Refleks sonucu
Doğru aksiyon; limit tahsisinden önce nakit döngüsünü görünür hâle getirmek, kullanım amacını netleştirmek ve izleme koşullarını kredi kararının ayrılmaz parçası yapmaktır.
Bu vaka eğitim amacıyla hazırlanmıştır. Şirket ve finansal veriler kurgusal veya anonimleştirilmiş olabilir.